“房贷利息抵个税”的消息似乎随着地产股大涨的消息一夜之间就火了起来，可是，这根本就不是什么“新闻”啊，最多也就算是一个“旧闻”。

今年5月8日，国务院批转了发改委《关于2015年深化经济体制改革重点工作的意见》，提出要研究综合与分类相结合的个税改革方案，并将于2017年付诸立法。意见特别提到“完善税前扣除”改革，其中重要内容是增加住房按揭贷款利息支出等专项扣除项目。

今年9月8日晚间财政部发布《财政支持稳增长的政策措施》，财政部表示将深入推进财税体制等改革，适时推进营改增试点，推进消费税改革，研究全面实施资源税费改革方案，研究个人所得税改革方案。

这两个文件公布之后，并没有引起什么关注，一副“哦，我知道了。”的样子。反倒是11月20日任志强说用住房个贷利息冲抵个人所得税之后，才引起了大家的注意。

后来的事情，大家都知道了——12月1日地产股集体大涨，媒体猜测是由“房贷利息抵个税”引发。这长达半年的反射弧也是长的没sei了。

月入2万商贷200万首月抵扣近两千

那么，还是回过头来说说购房者更关心的“房贷利息抵扣个税”。

“房贷利息抵扣个税”顾名思义，就是可以用购房贷款产生的利息去抵扣个人所得税。最直接的结果就是：省钱！

根据融360的计算，假设购房者A在一线城市购买总价250万元的普通住宅，首付50万元，剩余200万商业贷款贷20年，首月还贷16500元，其中8166.67元是利息支出（等额本金还款现行基准利率4.9%计算）。

如果购房者A的税前月收入是2万元，按照现在的个税政策来算，扣除四金（按照养老保险8%(1600元)、医疗保险2%(400元)、失业保险1%(200元)、公积金5%(1000元)计算）税基（3500元）等应纳税2320元，但是如果按揭贷款的利息支出可以在税前抵扣，那么其他条件不变的情况下，购房者A的应纳税额减少到471.67元，少缴税1848.33元，相当于连续5轮降息！

更加直白地来说就是，每个月多了近两千元。这对于高收入购房者来说无疑是一个重大的利好。可是对于多数工薪阶层来说，抵扣的钱就没那么可观了。

上海、天津早已有先例

上海早在1998年的时候为了应对东南亚金融危机对楼市的影响，曾出台过为期5年的个人购房退税政策。

凡1998年6月1日至2003年5月31日期间，在上海购买或差价换购商品住房并在上海缴纳个人所得税的中外籍个人，且是商品房产权证的法定拥有人。可在这一时期内享受购房后起计算个人所税抵扣，可以抵扣的个人税主要包括工资薪金所得，采用查帐征收的个体户生产经营所得，和对企事业单位承包经营、承担经营所担；劳务报酬和稿酬所得，还有利息、股息、红利所得。而购房者可抵扣的应纳税所得额，最高不得超过购房或差价换购商品房所支付的购房款与购房贷款利息总额之和。

上海当年执行的这个购房退税政策力度更大，利息、股息及红利都可以用来抵扣。

无独有偶，天津公积金贷款购房也可以抵扣个人所得税：个人支付的住房公积金贷款利息可从每月个人工资薪金所得的应纳税所得额中减除予以免征个人所得税照顾；但个人支付的住房公积金本金及其他形式的住房贷款如按揭贷款本金和利息不得从应纳税所得额中减除应按规定计征个人所得税。

房贷抵税算法复杂难度大

虽然已经有先例，但是如果要全国执行的话，问题依然不小。

1.受益人群还是富人为主。如果按照统一的标准给购房者减税，这意味着越有钱的人省得越多，普通打工仔省的相当有限，这与个税改革一贯坚持高收入者多缴税的原则是有冲突的。因此，免税的标准应该实施差别化对待。

2.首套和多套房怎么区别对待。除了新的购房者之外，之前已经买房贷款的怎么算，首套房和多套房又应该怎么区别对待，这里面也需要仔细的划分。由此可见，免税的具体标准怎么制定，怎样才是公平，又涉及到征求社会意见等复杂的工程，这无疑是加大了个税改革的设计难度。

3.夫妻共同还贷怎么计算抵扣。夫妻共同还贷，夫妻双方的纳税抵扣项该如何计算，房贷利息是否应算作双方的纳税抵扣，这也值得立法部门研究。

若正式推出有利改善置业

政策首先利好的是一二线经济发达城市，这是因为这类型城市的中产阶层数量较多，较高的人均收入能从减税中获得更大的受益。从产品类型来看，改善型产品受益程度更大，这是因为他们的客户群往往月供金额较高，其次为首次置业型刚需产品和豪宅。

可能一：提前还款的人将会减少

对于绝大多数贷款在身的人来说，其提前还款无非是想要节省利息支出。但是如果房贷可以抵扣个税，那么相当于给利息打了15%-45%的折扣。购房者如果不提前还款，而是用这笔钱来炒股、买基金，最不济的随便买个“某某宝”理财，收益都比贷款利息高，如此一来，选择提前还款的人便会越来越少。

可能二：低首付的人越来越多

目前银行普遍规定首套房贷款不低于3成，但是如果购房者手中资金充足，为了减少总的利息，其所付的贷款首付都要高于3成。但是如果新政执行，则即使购房者有能力首付4成甚至更多，恐怕也没有人愿意多付了，更多的人会选择尽可能多贷款来提高自有资金的投资回报率。

可能三：买高档住宅的人将会越来越多

既然贷款利息可以抵扣个税，则中高收入人群在买房时将会尽可能“就高不就低”，尽量将“福利”用到极致。所以可能出现这样一种现象：原本打算买中档住宅的人开始向高档住宅市场迈进，而原本购房预算在1000万左右的高收入人群，可能会将目光锁定在更高级的豪宅上。

可能四：刺激购房需求从而推高房价

看到办房贷还能抵扣个税，将刺激一大批原本购房欲望并不迫切的人出手购房，短期内或使得成交量再度暴涨，于是乎将会出现令已经买房的人感到开心、尚未买房的人感到难过的结果——房价上涨。

来源：365综合